信用证

信用证的基本常识

1 什么是信用证？

银行 (开证行) 依照买方 (申请人) 要求和指示在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向卖方(受益人)进行付款的书面文件。

支付方式把由卖方履行付款责任(商业信用)，转为由银行来付款(银行信用)。

2 为什么用信用证结算？

① 信用担保

在国际贸易活动中，买卖双方互不信任，买方担心预付货款后，卖方不按合同要求发货；卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。银行作为买卖双方的担保方，在担保活动中使用的工具就是-信用证。

② 交易管制和外汇管制

在进口管制和外汇管制严格的国家，可以采取信用证结算的方式。

3 信用证的特点？

① 银行信用

由开证行以自己的信用做出付款保证，银行处于第一付款人的地位。

② 单据的买卖

信用证实行凭单据付款的原则。开证银行根据表面上符合信用证条款的单据付款。

A. 单、证一致受益人提交的单据在表面上与信用证规定的条款一致。

B. 单、单一致受益人提交的各种单据之间表面上一致。

③ 独立的文件

以贸易合同作为依据，但信用证一经开出，就成为独立于贸易合同以外的另一种契约，不受贸易合同的约束。

4 信用证的内容

① L/C本身的内容

包括L/C类型、号码、开证日期、有效期和到期地点、交单期限等。

② 对有关当事人的说明

例如开证申请人、开证行、受益人等。

③ 对装运货物及款项的说明

在L/C中一般会表明货物的名称、规格、数量、单价、金额、付款时间等。

④ 对运输事项的说明

L/C中一般会列明装运港(地)、目的港(地)、装运期限、是否允许分批装运、是否允许转运等内容。

⑤ 对单据的说明

明确所需的单据种类、数量及内容。

5 《跟单信用证统一惯例》UCP600

《跟单信用证统一惯例》UCP600

(Uniform Customs and Practice for Documentary credit)

跟单信用证统一惯例，2007年修订本，国际商会第600号出版物，适用于所有在正文中标明按本惯例办理的跟单信用证(包括本惯例适用范围内的备用信用证)。

除非信用证中另有规定，本惯例对一切有关当事人均具有约束力。

6 信用证的格式和内容

报文类型[Message Type]

27:报文页次 sequence of total

40A:单信用证类型 form of documentary credit

20:跟单信用证号码 documentary credit number

31C: 开证日期date of issue

31D:到期日 date of expiry 到期地点place of expiry

所有信用证须规定一个到期日，如信用证未规定到期日，该证则无效，不能使用。

51A:开证申请人银行——银行代码 applicant bank-BIC

50:开证申请人 applicant

59:受益人 beneficiary

32B:币别代号与金额 currency code, amount

39A:信用证金额上下浮动允许的最大范围PERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE

40E:适用规则 applicable rules

UCP latest version

41:银行和信用证兑付方式available with … by … name/address

兑付的方式有以下5种：

BY PAYMENT（即期付款）

BY ACCEPTANCE（远期承兑）

BY NEGOTIATION（议付）

BY DEF PAYMENT（迟期付款）

BY MIXED PAYMENT（混合付款）

如果是自由议付信用证，对该信用证的议付地点不做限制，该项目代号为：41D，内容为：ANY BANK IN

42C:汇票汇款期限 drafts at…

即期:填“AT SIGHT”或“SIGHT”；

远期:e.g.AT 180 DAYS AFTER SIGHT.

42A:汇票付款人——银行代码 drawee

43P:分批装运条款 partial shipments

43T:转运条款 transshipment

44E:装船/发运的地点 port of loading/ airport of departure

44F:货物发送最终目的地 port of discharge/ airport of destination

44C:最迟装运日期 latest date of shipment

45A:货物/劳务描述 description of goods and/or services

46A:单据要求 documents required

47A:附加款件 additional conditions

48:交单期限 period for presentation

49:保兑指示 confirmation instructions 该项目列明给收报行的保兑指示

CONFIRM:要求收报行保兑该信用证

MAY ADD:收报行可对该信用证加具保兑

WITHOUT:不要求收报行保兑该信用证

71D:费用负担 charges

72:附言sender to receiver informat

78:给付款行/承兑行/议付行的指示 instructions to pay/accept/negotiate bank